Sicher entscheiden! Worauf Aufsichtsräte bei der Kreditentscheidung achten müssen

Kreditvergabe in Genossenschaftsbanken – auch der Aufsichtsrat muss vielfach zustimmen!
Bankenaufsicht und Genossenschaftsgesetz erwarten, dass Aufsichtsräte ihre Überwachungsaufgabe auch durch eigene Prüfungshandlungen wahrnehmen. Das Genossenschaftsgesetz formuliert klare Anforderungen und unterstreicht laut Gesetzesbegründung, die dem Aufsichtsrat originär zukommenden Aufgaben. Für dich als Aufsichtsrat bedeutet das: Klassische Stichproben reichen nicht mehr. Heute stehen systemische Prüfungen im Fokus – mit Blick auf ein funktionierendes Risikomanagementsystem. Genau das wird erwartet. Was bedeuten diese Prüfungspflichten konkret für deine Arbeit im Gremium? Welche Informationsquellen brauchst du, um deine Aufgaben fundiert wahrzunehmen? Wie kannst du die Ergebnisse des gesetzlichen Abschlussprüfers oder der Internen Revision gezielt für deine Prüfungen nutzen? Und wenn du selbst prüfst: Wie gestaltest du deine Prüfungshandlungen so, dass sie wirksam sind – und keine bloße Pflichtübung bleiben? 

• Aufsichtsrechtliche Anforderungen an die Kreditvergabe von Banken:
  • Anforderungen im Genossenschaftsgesetz
  • Regelungen des Kreditwesengesetzes (KWG):
    • Kreditbegriff
    • Kreditnehmereinheiten (§ 19 Abs. 2 KWG)
    • Großkredite, Organkredite
    • Verpflichtung zur Offenlegung der wirtschaftlichen Verhältnisse (§ 18 KWG)
  • Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)
  • Besondere Berichtspflichten bei Engagements von Aufsichtsräten
• Einschätzung des Kreditengagements und Bonitätsbeurteilung:
  • Kreditakte und Kreditprotokoll, Analyse vorliegender Unterlagen
  • Bewertung und Einschätzung von Kreditsicherheiten:
    • Wie wirken Sicherheiten auf die Kreditvergabe?
    • Anforderungen an die Wertermittlung
    • Einschätzung der Einflussfaktoren auf die Wertentwicklung von Sicherheiten
  • Diskussion von Praxisfällen
• Organisation der Beschlussfassung:
  • Entscheidungsfindung und Beschlussfassung – Unterschiede mit und ohne Kreditausschuss
  • Anforderungen an die Kreditvorlage
  • Dokumentation von Diskussion und Entscheidung
• Auswirkungen von Fehlentscheidungen:
  • Aufgabenverteilung zwischen Vorstand und Aufsichtsrat
  • Schadenersatz des Aufsichtsrats an die Genossenschaft, mögliche Schutzmaßnahmen (z. B. D&O-Versicherung)

• Mit deinem Besuch legst du einen wesentlichen Grundstein deiner Sachkunde gemäß § 25d Abs. 1 KWG.
• Du diskutierst ausführlich die rechtlichen Rahmenbedingungen der Mitwirkung des Aufsichtsrats an Kreditvergaben einer Genossenschaftsbank. Zahlreiche Praxisbeispiele garantieren dir einen optimalen Blick auf dieses wichtige Thema.
• Du erhältst zahlreiche Praxistipps für die Organisation und Dokumentation der im Aufsichtsrat getroffenen Kreditentscheidungen.
• Du lernst die Haftungsrisiken im Rahmen deiner Entscheidungen kennen
• Du erfährst, auf welche Punkte du im Rahmen der einzelnen Kreditentscheidung anhand von Kreditakten und Kreditprotokollen achten solltest.
• Du lernst verschiedene Fragen der Kreditsicherheitenbewertung kennen, die für eine Einschätzung des Engagements unerlässlich sind.

Sascha Hofmann, Vereinigte Volksbank eG

Michael M. Ziechnaus, ZIECHNAUS Rechtsanwälte