Effizient und sicher prüfen als Aufsichtsrat - So setzen Sie Anford. des §38 Abs.1a GenG um

So prüfst du „richtig“ – worauf der Aufsichtsrat mit Blick auf § 38 Abs. 1a GenG achten sollte!
Bankenaufsicht und Genossenschaftsgesetz erwarten, dass Aufsichtsräte ihre Überwachungsaufgabe auch in Form von Prüfungshandlungen wahrnehmen. Das Genossenschaftsgesetz formuliert Anforderungen und konkretisiert laut Gesetzesbegründung so „dem Aufsichtsrat […] originär [zukommende] Aufgaben“. Für dich als Aufsichtsrat bedeuten diese Anforderungen, dass nicht mehr klassische Stichprobenprüfungen im Vordergrund des Interesses stehen sollten. Vielmehr werden heute systemische Prüfungen mit Blick auf ein funktionierendes Risikomanagementsystem erwartet.
Was bedeuten diese Prüfungspflichten für deine praktische Arbeit als Aufsichtsrat? Welche Informationsquellen sind für dich von Bedeutung? Wie kannst du für deine Prüfungen die Ergebnisse des gesetzlichen Abschlussprüfers oder der Internen Revision nutzen? Und wenn du selbst prüfst: Wie sollte diese Prüfungen dann ausgestalten sein? Unser Seminar gibt dir die Antworten auf diese Fragen.

• § 38 Abs. 1a GenG – Prüfungspflichten für den Prüfungsausschuss und den gesamten Aufsichtsrat
• Effizient und sicher – praktische Ansätze zur Umsetzung der Prüfungspflichten …
  • … zur Wirksamkeit des Rechnungslegungsprozesses:
    • Ansätze zur systemischen Prüfung durch den Aufsichtsrat
    • Informationsquellen und sinnvolle Prüfungshandlungen
    • Abgleich mit den Ergebnissen des gesetzlichen Abschlussprüfers
  • … zur Wirksamkeit des Risikomanagements und des internen Kontrollsystems (IKS):
    • Anforderungen des § 25a Abs. 1 KWG und der MaRisk
    • Bestandteile des Risikomanagements; Anforderungen an das interne Kontrollsystem (IKS)
    • Sinnvolle Prüfungsansätze für Aufsichtsräte
    • Abgleich mit den Ergebnissen der Internen Revision und des gesetzlichen Abschlussprüfers
  • … zur Wirksamkeit der Internen Revision:
    • Anforderungen an die Interne Revision
    • Sinnvolle Prüfungsansätze für Aufsichtsräte
• Abgleich mit den Ergebnissen des gesetzlichen Abschlussprüfers

• Du lernst die erweiterten Prüfungspflichten aus § 38 Abs. 1a GenG kennen und erhälst zahlreiche Ansätze, wie du diese in Form geeigneter und praktikabler systemischer Prüfungen in deiner praktischen Arbeit als Aufsichtsrat effizient umsetzen kannst.
• Du erfährst, wie du dich mit deinen Prüfungen auf das Sinnvolle und Notwendige konzentrieren und so genau die Erkenntnisse gewinnen kannst, die für dich als Aufsichtsrat wichtig sind.
• Du erhälst einen Überblick über die zentralen Bestandteile und die Funktionsweise von Risikomanagementsystem, internem Kontrollsystem (IKS) und Interner Revision.
• Wir vermitteln dir die notwendigen Kenntnisse, auf deren Basis du die Angemessenheit der Umsetzung und der Funktionsfähigkeit im eigenen Haus einschätzen kannst.
• Du erhälst Hinweise zu geeigneten Informationsquellen zur Einschätzung der Angemessenheit und diskutierst die Möglichkeiten und Grenzen der Einbindung der Internen Revision und der gesetzlichen Abschlussprüfung für deine Prüfungszwecke.

Sascha Hofmann, Vereinigte Volksbank eG

Colette Sternberg, prüfungsnahe Beratung und Coaching, – Steuerberaterin und Wirtschaftsprüferin – ist seit über 20 Jahren freiberufliche Wirtschaftsprüferin und Steuerberaterin für Banken in aufsichtsrechtlichen Fragen. Sie steht neben ihrer Dozententätigkeit auch beratend auch in vielen Notfällen mit Aufsicht oder Prüfern zur Seite. Seit mehreren Jahren veröffentlicht sie regelmäßig auf www.colettesternberg.blog Tipps und Tricks für den aufsichtsrechtlichen Dschungel. Der Blog hat das Ziel "Aufsichtsrecht einfach erklärt und schlank umgesetzt".